活动动态

7月29日，受宝安区商务局、宝安区企业出海服务中心邀请，我所合伙人许锋先生开展专题分享《中国企业出海全生命周期的税收考量》，为宝安外贸、跨境投资企业带来跨境税务合规实战课程。

当前，中国企业出海步伐持续加快，全球化布局已成为企业发展的重要战略。但各国税制差异显著、跨境税收监管趋严，企业在海外经营各阶段面临诸多税务风险与筹划难题。

宝安作为深圳产业与外贸大区，大量制造业、跨境企业加速布局海外市场。伴随着全球跨境税收监管持续收紧、各国税制差异较大，不少企业在海外投资架构搭建、跨境运营、投资退出等环节面临双重征税、转让定价、税务清算等一系列涉税难题。

本次分享围绕企业出海进入阶段、运营阶段、退出阶段三大生命周期展开。

• 进入阶段：东道国税制调研、海外投资架构设计、ODI 配套税务备案、控股平台搭建思路，从源头做好税务规划
• 运营阶段：转让定价合规、跨境关联交易、税收协定运用、境外税收抵免、供应链跨境税务优化等实务要点
• 退出阶段：对比股权转让、资产出售、清算注销等不同退出路径的税负差异，梳理税务清算、资料留存与遗留风险处置

分享过程中，许锋先生结合东南亚、欧洲、南美等热门投资地真实案例，直面企业出海常见税务痛点，清晰区分合规筹划与激进避税的边界，并与参会企业代表互动交流，针对性解答海外资金汇回、架构调整、稽查应对等实操问题。

助力本土企业稳健出海，是我们前海所跨境税务团队持续深耕的方向。未来，我所将持续联动宝安区商务局、企业出海服务中心等平台，输出更多跨境投资与涉外税法专题分享，为企业全球化布局提供全链条法税支撑。

5月21日，我所合伙人许锋先生受邀为中国保险行业协会线上分享主题《高净值人士的税务风险及规划》。本次课程为高净值人群提供兼具前瞻性与实操性的解决方案，助力其在全球税收透明化时代行稳致远。

为帮助高净值人士精准研判最新征管政策，识别境内外涉税隐患，做好税务风险合规应对与资产、传承的合理税务规划，本次课程围绕政策动态与实操路径展开。

当前全球税务监管日趋透明，CRS 信息交换、国际反避税规则持续收紧，叠加共同富裕导向下的税收监管强化，高净值人群境内外资产与收入的税务合规压力陡增。传统“隐匿化、离岸化”的财富管理模式已全面失效，系统性税务风险集中暴露，亟需专业、体系化的风险应对与规划指引。

在此背景下，高净值人群需要精准把握境内外最新税收政策与监管动态，破解跨境资产配置、收入申报、财富传承中的税务难题，搭建合规、高效的税务规划体系，在防范风险的同时实现财富保值增值与平稳传承。

助力宝安企业安全、有序、高效拓展全球市场。

3月份，我所收到宝安区企业出海服务中心的招募，正式响应《深圳市宝安区商务局关于诚邀相关机构参与出海服务的通知》，加入宝安区企业“出海服务联盟”与“出海服务超市”，以专业税务力量护航宝安企业出海全流程。

4月22日，宝安区企业出海服务中心正式揭牌，中心挂牌运营。大公前海获邀作为“出海服务超市”首批成员之一，参与宝安区企业国际化服务生态建设，与金融机构、外汇管理、商协会、园区基地及专业服务机构共同助力中国企业稳健“走出去”。

在企业国际化过程中，很多问题看似是业务问题，实质上都绕不开税务与合规。作为深耕跨境税务服务的专业机构，大公前海可为出海企业提供：

• 跨境税务架构设计与优化
• 全球税务合规与风险防控
• 跨境交易转让定价与同期资料管理
• 国际税收协定待遇申请与争议解决
• 境外投资税务尽职调查
• 境外投资、分红、服务费、特许权使用费安排
• 境内外税负测算，避免重复征税、税务稽查与资金回流障碍

大公前海将持续为出海企业提供跨境税务筹划、国际税收合规、架构设计、交易税负测算、转让定价及全球化运营税务支持。我们始终以合规为底线，以专业为支撑，帮助企业规避跨境税务风险，降低合规成本。

企业出海不是简单把业务带到海外，而是要把资金流、合同流、货物流、票据流、税务流全部打通。未来，我们也将继续依托宝安区“出海服务联盟”和“出海服务超市”平台，和更多专业机构协同，共建企业国际化服务生态。

出海有方向，税务有规划，合规才走得远。

在我国互联网平台涉税信息报送新规及 15 号、17 号公告正式落地实施，全球都在加强平台经济涉税信息监管的背景下，1月10日，大公前海举办的跨境电商全球税务合规与优化策略闭门研修会成功举办。

本期活动，我所合伙人围绕新规拆解当前税务征管形势、痛点难点的解决路径、跨境大卖业务架构拆解、跨境架构优化与海外公司合规管理等方面，帮助企业洞察全球税制变化，破解跨境税务合规困局，避开雷区优化架构，筑牢税务安全防线。

2026 年，我们将继续聚焦企业出海全流程税务难题，打造分层分类的活动矩阵，通过闭门对话、公开活动等形式，共享前沿洞见与经验。从国别税收指南、BEPS 2.0 全球最低税应对、跨境架构经济实质搭建、转让定价、税收协定优惠落地到境外所得抵免，通过不同主题分享，提升企业主动风控能力。

我们也将继续联合出海领域的专业机构举办联合活动，为出海企业筑牢全球经营的安全防线。

12月10日，由中金财富主办的“高净值人士与企业跨境税务筹划与应对分享会”在深圳举办。我所合伙人许锋先生两次受邀，为中金内部及客户分享全球税收透明化下中国企业家家族财富海外投资的税务痛点分析与合规应对策略。

从年初 4 地税务部门对境外收入未申报开展风险应对，到 9 月平潭某一线税务所一天发布十来份责令限期改正通知书，再到年底 6 地税务机关对境外所得开展引导规范，CRS 贯穿全年，监管层层递进。

根据 2025 年 12 月 2 日在印度新德里召开的税务透明度与信息交换全球论坛发布的《2025 年度报告》，税务透明度取得了重大进展。报告列出的具体成果包括：

• 目前已有 116 个辖区实施金融账户数据自动交换，另有 13 个辖区承诺在 2028 年前加入；2024 年各方共交换 1.71 亿个账户的信息，总价值近 13 万亿欧元
• 已有 75 个辖区承诺实施《加密资产报告框架》（CARF），预计首次交换将在 2027 年进行
• 2024 年，139 个辖区参与了应请求信息交换（EOIR），涉及至少 3.2 万名纳税人
• 通过信息交换及相关措施，全球已确认 1350 亿欧元的额外税收收入，其中发展中国家获得 480 亿欧元

个人所得税境外抵免的计算相当复杂，甚至存在一些争议焦点。对于个人取得海外收入，需要具体到国别（地区）、收入类型、对应的国内纳税年度，才能准确计算。

我们同时提醒居民个人，事前要做好风险防范，事后要有及时的应对策略。必要时借助涉税专业机构提供跨国税务支持，帮助纳税人设计合理架构，避免单方面误解及延误造成的损失。

由大公（前海）税务师事务所与深国际（前海）联合主办的“跨境电商出海变局下税务合规管理与业务架构搭建”专题研讨会成功举办。活动吸引 40 余人报名，企业家、企业高管及财税法专业人士齐聚一堂。

我所合伙人许锋先生（个人号 @财子TaxLaw）作为主讲嘉宾，围绕跨境电商行业现状及征管动态、业务模式合规管理以及顶层架构设计与优化应对三大核心议题，进行了深入剖析与分享，为与会企业提供了具有实操价值的建议与前瞻性洞见。

本次专题活动为跨境电商企业提供了税务合规管理经验与业务架构优化策略，帮助企业在复杂的全球税收环境中找到合规运营的路径。

未来，大公（前海）将继续聚焦跨境领域的专业服务，助力企业在全球市场中乘风破浪、稳健前行。

大公前海主办的「乘风破浪，税海导航」——中国企业跨境投资的税收考量成功举办，感谢所有朋友的大力支持。

不出海就出局，一出海就出事

在全球经济大幅放缓、国际税收监管环境日益严格，地缘政治与单边主义参与重塑国际税收新规则的环境下，中国企业出海既面临前所未有的机遇，也承受着巨大的挑战，跨境投资的税务策略与合规问题愈发凸显。

我所合伙人许锋先生（@财子TaxLaw）深入剖析了业务出海和资本出海的税收考量。在资本出海方面，不同国家和地区税收政策差异巨大，中资跨国企业必须打破固有思维，充分调研当地政治、经济、外汇与税收政策，提前搭建出海架构；在并购环节，从标的筛选、方式确定，到尽职调查、谈判签约，再到税务整合，每一步都需谨小慎微。

业务出海的税收迷宫同样复杂，涉及职能、融资、贸易、服务架构等多个维度。许锋先生以知识产权架构为例，做出了深入剖析。

跨境资金如何安全高效流转？关联交易怎样定价才能合规？税收协定又该如何运用？

结合大量前沿案例，许锋先生给出解题思路：在不同业务模式下，企业需精准匹配税务处理方案，确保转让定价经得起审查，灵活运用税收协定降低税负；从顶层设计到落地执行，每一个环节都融入实操要点。

互动环节，40 余位企业代表就境外投资的税务风险防控、如何选择最优投资架构等问题踊跃提问，现场交流频繁。本次活动旨在帮助企业决策者在复杂多变的国际税收环境中把握主动权，通过税务规划与合规操作，降低税务风险，提升跨境投资的竞争力。

10月25日下午，我所合伙人许锋先生受邀为合作方付费学员分享“CRS 背景下跨境企业及个人税务风险应对”。

许锋先生分别从 CRS 与全球税收征管挑战、跨境投资的税收考量、全球价值链优化布局、个人财富的合规管理四个方面做主题分享，反响热烈。

个人所得税境外抵免的计算相当复杂，甚至存在一些争议焦点。对于个人取得海外收入，需要具体到国别（地区）、收入类型、对应的国内纳税年度，才能准确计算。

我们同时提醒居民个人，事前要做好风险防范，事后要有及时的应对策略。必要时借助涉税专业机构提供跨国税务支持，帮助纳税人设计合理架构，避免单方面误解及延误造成的损失。

最后，许锋先生就 CRS 热点问题与学员展开互动。

为切实助力中小企业突破海外市场拓展的瓶颈，9月28日，“深圳服贸·前海启航——助力中小企业海外发展对接会”在深圳市前海国际人才港举办。活动由深圳出海 e 站通、深圳市服务贸易协会联合主办，吸引众多中小企业代表参与。

活动开场，深圳服贸协会执行副会长杜英杰带来中小企业出海案例分享。他结合多年行业经验，选取不同行业、不同规模的中小企业出海实例，从市场调研、品牌打造、渠道拓展等维度，剖析了企业出海过程中的成功经验、挑战与解决办法。

大公税务师事务所合伙人许锋凭借丰富的税务专业知识，分析了服务贸易企业在全球价值链布局中可能面临的税务问题，如跨境税务申报、国际税收协定利用等，并从专业角度为企业制定出海税务规划、优化税务成本提供可行策略，帮助企业在合法合规的前提下实现税务效益最大化。

交流与讨论环节，企业代表就出海过程中遇到的问题与现场嘉宾深入交流。参会代表表示，此次对接会不仅提供了海外发展知识与实用策略，还搭建了与同行、专业机构交流的平台，增强了企业出海的信心。

深圳出海 e 站通整合政府、专业机构、行业专家等多方资源，为中小企业搭建高效、专业的交流与学习平台，助力中小企业把握海外市场机遇。

8月27日，由深圳·前海出海 e 站通主办的“解码出海市场，供需服务对接交流会——山东商会专场活动”在深圳前海国际人才港举行。我所合伙人许锋先生受邀为企业出海税收法规做主题分享。

此次活动延续“前海出海 e 站通 + 企业 + 商协会”三方协同的服务模式，为企业搭建精准的出海服务对接平台，提供全流程、一站式的出海指导，助力企业全球化布局。

许锋先生深度解析了《中国企业出海的税收考量》，针对税收优惠政策、海外投资架构税收考量等方面，系统讲解跨境税务规划要点，为企业规避风险提供实操指南。

活动现场，参会企业实地调研了前海出海 e 站通线下平台，逾 50 家企业与前海出海 e 站通建立合作联系，并表达希望通过该平台对接更多出海服务资源。多家企业达成合作意向，将通过资源互补、协同组队等形式携手拓展海外市场。

2025年7月18日下午，由大公税务师事务所（深圳）有限公司主办、深国际前海资产管理（深圳）有限公司协办的“破浪·税航”——知识产权出海，无形资产全球化布局的税务应对策略研讨会在大公前海举行。多位企业财税负责人、高管及行业专业人士齐聚一堂。

本次研讨会由我所合伙人许锋先生担任主讲嘉宾。演讲紧扣中国企业无形资产出海的痛点，从当前税收环境、无形资产海外布局的税务考量以及全球化布局税务优化管理三个维度展开。

01 / 当前面临的国际税收挑战

国际税收环境正经历深刻变革，BEPS 行动计划重塑了无形资产利润归属原则，从过去侧重“法律所有权”和“避税港策略”，转向强调“价值贡献”和“经济收益所有权”。OECD 推动跨国企业就其利润向经济活动发生地和价值创造地申报纳税成为全球共识（如香港 FSIE 改革、欧盟“不合作税收管辖区名单”），空壳公司、纯导管架构的风险剧增。

02 / 无形资产海外布局的税收考量

以创新药企 LICENSE-OUT 为例，许锋先生通过两个经典案例，剖析了知识产权所得（转让所得与许可所得）的定性问题（如美国“所有实质性权利”ASR 标准）。无形资产出海模式的选择直接影响税务结构和成本，知识产权所得的定性是筹划关键；企业需综合评估目标市场、IP 持有架构及关联交易模型，同时关注不同阶段所得性质界定对税负的影响。

03 / 无形资产平台税收优惠与全球税务优化

许锋先生系统介绍了三种主流 IP 授权模式（直接授予、间接授予、IP 控股公司模式/IPHC）的税务利弊、合规要点及转让定价考量；介绍了香港自 2024 年 7 月生效的“专利盒”制度——对符合条件的知识产权收入提供 5% 优惠税率；以及香港科创基金资助计划（创科创投基金 5000 万港币、企业支援计划 1000 万港币、试用计划和回赠计划等）与新加坡企业创新计划（EIS）。

他同时通过案例强调，DEMPE 原则是无形资产超额利润分配的核心依据，而非单纯依据法律所有权与经济所有权判断利润归属；境外无形资产平台实质搭建需确保经济实质，满足当地优惠及税收协定要求。

在 Q&A 环节，与会嘉宾就香港专利盒实操细节、全球最低税、税务居民身份、不同出海模式下的转让定价风险管控，以及如何在 BEPS 2.0 时代优化全球税负等热点问题，与许锋先生进行了深入交流。

2025年6月12日下午，由大公税务师事务所（前海所）、前海企业廉洁促进与合规管理联合会、深国际前海资产管理有限公司联合主办，前海两新组织党委协办的“前海企业合规大讲堂”在深国际前海颐都大厦 5 楼会议厅举行。来自上市公司及企业的管理人员、财务总监、法务总、律师等 40 余名专业人士现场参会。

我所合伙人许锋先生结合 BEPS 2.0 时代规则变革与中资企业跨境案例，勾勒出从投资架构搭建到退出清算的全链条税收策略图谱。他聚焦出海企业国际税收挑战，详解 BEPS 行动计划及“双支柱”规则影响，剖析香港、新加坡等司法管辖区的税收政策变革；从投资架构设计到利润汇回全周期，以柬埔寨、越南等案例，分享税收协定应用、转让定价管理及境外抵免的实操策略。

他建议“走出去”企业在运营阶段应重点关注关联交易各方所在国家（地区）的转让定价法规及税基侵蚀和利润转移（BEPS）行动计划成果，合理确定关联交易的定价原则和计算方法，防范被特别纳税调整的风险；企业在退出时，应对退出方式和退出层面统筹考量，做好不同方案下税务成本的测算、分析、选择与实施。

面对国际税改，中国出海企业需要全生命周期的税务考量，有针对性地进行规划和合规安排，并及时作出调整与应对。